В 2025 году режим упрощённой системы налогообложения (УСН) остаётся одним из самых привлекательных для индивидуальных предпринимателей, ведь он позволяет не только снизить налоговую нагрузку, но и упростить отчётность. С новыми лимитами в 450 миллионов рублей бизнес получает больше возможностей для роста без нагрузки в виде сложной отчетности, пишет Дзен-канал "Ozon Business".
Что такое упрощённая система налогообложения?
Упрощёнка — это специальный налоговый режим, который идеально подходит как для начинающего, так и для развивающегося бизнеса. Упрощёнка избавляет предпринимателей от множества сложных налоговых обязательств, таких как НДФЛ (если нет сотрудников), налог на имущество и налог на добавленную стоимость (если доходы не превышают 60 миллионов рублей).
Почему этот режим так популярен среди ИП? Вот несколько причин:
- Простота ведения учета: нет необходимости в услугах бухгалтера — всё, что требуется, это фиксировать доходы.
- Отчётность раз в год, что значительно экономит время и ресурсы.
- Снижение налоговых ставок по сравнению с общей системой налогообложения.
- Гибкость выбора налоговой базы — можно учитывать или не учитывать расходы в расчёте налога.
- Крупные пределы по доходам — до 450 миллионов рублей в год.
Ограничения и особенности УСН в 2025 году
С 2025 года у ИП стало больше возможностей для применения УСН, однако существуют и ограничения. Бизнес не сможет использовать упрощёнку в следующих случаях:
- Если годовой доход превышает 450 миллионов рублей.
- Если в качестве деятельности выбрана продажа подакцизных товаров или добыча полезных ископаемых.
- При наличии среднего числа сотрудников более 130 и текущей стоимости основных средств свыше 200 миллионов рублей.
Как ИП могут рассчитывать налоги
В рамках УСН существуют два режима налогообложения: «Доходы» (ставка 6%) и «Доходы минус расходы» (ставка 15%). Выбор режима зависит от структуры доходов и расходов бизнеса. Например, при режиме «Доходы» налоги рассчитываются на основе всех поступлений, в то время как режим «Доходы минус расходы» позволяет разглядеть реальную прибыль, сокращая общую сумму налога. Также стоит помнить о возможности уменьшения налога на сумму уплаченных страховых взносов.
В условиях современного рынка индивидуальные предприниматели могут оптимизировать свои расходы, выбрав правильный налоговый режим и внимательно следя за лимитами. Это не только поможет сохранить бизнес, но и создаст условия для его дальнейшего роста.
