Налоговые вычеты представляют собой эффективный способ сэкономить на уплате налогов, позволяя вернуть часть средств, которые были уплачены в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В текущем 2025 году россияне имеют возможность вернуть до 45 500 рублей в год за образовательные услуги.
Кто имеет право на вычет?
Социальный налоговый вычет за обучение может получить любой гражданин, оплативший образовательные услуги. Это может быть как собственное обучение, так и оплата учебы для близких родственников. Главное, чтобы налогоплательщик был обязан платить НДФЛ, а учебные заведения имели соответствующие лицензии.
- Налогоплательщик должен быть плательщиком НДФЛ.
- Образовательные услуги должны предоставляться организациями с лицензией, будь то государственные или частные учебные заведения.
- Если оплата производится за родственника, обучение должно проходить в очной форме, а сам студент не должен быть старше 24 лет.
Как рассчитать налоговый вычет?
Ранее предельная сумма, с которой можно было получить вычет, составляла 15 600 рублей, что соответствует 13% от 120 000 рублей. Однако с прошлого года эта сумма увеличилась до 150 000 рублей, что позволяет вернуть до 19 500 рублей. Кроме того, существует отдельный лимит для вычета, касающегося обучения детей. Таким образом, следует понимать, что вычет можно комбинировать по нескольким категориям.
Рассмотрим пример. Если Алексей прошлого года потратил на свое заочное обучение 170 000 рублей, одновременно оплачивая учебу старшего сына на сумму 250 000 рублей, а также занятия для дочери — 90 000 рублей, его право на налоговый вычет рассчитывается суммарно. В 2024 году лимит на вычеты для детей составит 110 000 рублей, а следовательно, Алексей может рассчитывать на возврат 13% от общей суммы 350 000 рублей (150 000 + 110 000 + 90 000), что даст ему 45 500 рублей.
Как оформить налоговый вычет?
Оформить налоговый вычет можно двумя способами: через работодателя или самостоятельно. Если выбирается первый вариант, необходимо получить уведомление о праве на вычет от налоговой. После получения этого уведомления работодатель сможет оформить вычет через бухгалтерию. Во втором случае потребуется подать декларацию 3-НДФЛ, а также подготовить справку о доходах и уплаченных налогах, которую можно запросить на месте работы. Декларацию стоит подать до 25 февраля, чтобы не пропустить сроки.
