Москва, 2025 год. Банк "Капитал-Финанс" запустил уникальный продукт — виртуальный кэш-пул для своих корпоративных клиентов. Идея этой схемы заключалась в объединении остатков на счетах нескольких компаний-нерезидентов.
- Десять компаний накопили свои средства на одном счете.
- Банк производил расчеты процентов на чистый баланс пула.
- Выплаты подразумевались через российского оператора — ООО «АА Инвестиции и Консалтинг».
Директор "АА" Алексей Сомов был уверен в бессмертном бизнесе: "Комиссия 0.5% с оборота! Рисков ноль — мы просто технический посредник!"
Однако через четыре года Сомов оказался в центре бурного конфликта, когда банк произвел списание в одностороннем порядке на сумму 3,8 миллиона рублей.
Ошибки в расчетах
Октябрь 2023 года принес шокирующую новость: в бухгалтерии "Капитал-Финанс" была выявлена критическая ошибка.
"Проценты для нерезидентов были выплачены без удержания налога у источника (ставка 15% по ст. 310 НК РФ). Переплата составила 3 853 399.59 рублей. "
Причиной этого стали сбои в расчетах системы кэш-пулинга, которые вместо начисления нетто-процентов после налога выдали брутто-суммы.
Молниеносное списание средств
20 октября 2023 года, воспользовавшись пунктом 4.4 Соглашения о виртуальном пуле, банк в одно мгновение списал 3,8 миллиона рублей со счета "АА Инвестиции". Это произошло без предварительного уведомления. Сомов, попавший в ярость, заявил: "Это наши деньги! Мы налоги уже уплатили!"
В иске директор раскрыл системные изъяны: оба участника сделки оказались под ударом. Банк ссылался на налоговые обязательства, в то время как оператор утверждал, что налоги уже были уплачены.
- Сомов: средства по агентскому договору обложены налогом по УСН;
- Банк: он был обязан удержать налог у источника и не снимал ответственность за ошибку.
Таким образом, один и тот же поток денег вызвал сразу два налога, что поставило под сомнение саму идею схемы.
Кейс "АА Инвестиции" стал наглядным примером высоких рисков виртуальных кэш-пулов, которые сталкиваются с налоговыми конфликтами и программными сбоями, требуя от участников повышенной осторожности и внимательности.
