Тема налоговых вычетов волнует многих россиян, особенно когда речь идет о таких значительных тратах, как лечение, образование или покупка жилья. Вопрос становится особенно актуальным для самозанятых граждан, которые не платят НДФЛ, а используют налог на профессиональный доход. Имеют ли они возможность получить налоговые льготы, или же оказались в тупике? Давайте разберемся, пишет Дзен-канал "Myjus.ru - Практический электронный журнал.".
Мир самозанятых: что нужно знать
Самозанятые - это физические лица, работающие на себя без создания юридического лица. Они занимаются оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства. Для этого режима установлен специальный налог – налог на профессиональный доход (НПД).
Основные черты самозанятости:
- Налоговые ставки: 4% от доходов полученных от физических лиц и 6% от юридических лиц или ИП.
- Отсутствие отчетности: Налоги рассчитываются автоматически через мобильное приложение «Мой налог».
- Нет обязательных взносов: Самозанятые не обязаны вносить взносы в пенсионный и социальный фонды.
Почему стандартные вычеты не для самозанятых?
К сожалению, самозанятый не имеет права на стандартные налоговые вычеты, так как не является плательщиком НДФЛ. Как указывает Минфин России, налоговые вычеты предназначены для возврата части уплаченного подоходного налога. Поскольку самозанятые платят только НПД, у государства нет оснований компенсировать то, чего они не уплачивают.
Таким образом, вернуть то, чего не было в бюджете, невозможно. НПД уже снижен по сравнению с НДФЛ, и это частично компенсирует отсутствие вычетов.
Как получить вычеты: советы и альтернативы
Несмотря на ограничения, самозанятые могут претендовать на вычеты, если у них есть иные доходы, облагаемые НДФЛ. Эти случаи включают:
- Официальная работа: Если самозанятый трудится по трудовому договору, налог удерживается, и он может претендовать на вычеты.
- Гражданско-правовой договор: Если сумма налога удерживается с вознаграждений по таким договорам, это открывает доступ к вычетам.
- Прочие доходы: Например, продажа недвижимости также дает право на имущественные вычеты, если был уплачен НДФЛ.
В случае отсутствия других доходов, самозанятые могут рассмотреть варианты, такие как оформление расходов на родственников, платящих НДФЛ, или временное трудоустройство для получения налоговых вычетов. В конечном счете, ключ к оптимизации налоговой нагрузки на самозанятых заключается в продуманных финансовых стратегиях.
